자녀 있으면 신용카드 소득공제 한도 늘어난다｜2026년 귀속 자녀 수별 한도 정리

2026년에 쓴 카드값부터는 자녀가 있으면 신용카드 등 소득공제 기본 한도가 늘어납니다. 총급여 7,000만원 이하라면 자녀 1명일 때 350만원, 2명 이상이면 400만원까지 공제됩니다. 지금까지는 자녀 수와 상관없이 300만원이었습니다.

2025년 12월 개정된 조세특례제한법 제126조의2 제10항에 들어간 내용이고, 2026년 1월 1일 이후 지출분부터 적용됩니다. 내년 1월 연말정산에서 처음 반영됩니다.

1. 자녀 수별 기본 한도 비교

구분	총급여 7,000만원 이하	총급여 7,000만원 초과
자녀 없음	300만원	250만원
자녀 1명	350만원 (+50만원)	275만원 (+25만원)
자녀 2명 이상	400만원 (+100만원)	300만원 (+50만원)

여기서 말하는 자녀에는 손자녀 등 시행령으로 정한 부양가족도 포함됩니다.

2. 기본 한도를 넘었을 때 추가 공제

기본 한도를 넘게 공제액이 나왔다면, 전통시장·대중교통 사용분 등으로 추가 공제를 받을 수 있습니다.

구분	추가 공제 항목	추가 한도
총급여 7,000만원 이하	전통시장·대중교통 + 도서·공연 등 문화비	최대 300만원
총급여 7,000만원 초과	전통시장·대중교통	최대 200만원

3. 공제가 시작되는 기준: 총급여의 25%

한도가 늘어도 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제가 시작된다는 기본 구조는 그대로입니다. 공제율은 결제수단마다 다릅니다.

결제수단	공제율
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%
전통시장·대중교통	40%
도서·공연·박물관·미술관·영화·수영장·헬스장 (총급여 7,000만원 이하)	30%

예를 들어 총급여 5,000만원이면 1,250만원(25%)까지는 공제가 없고, 그 이상 쓴 금액부터 공제가 붙습니다.

4. 연말까지 이렇게 쓰면 유리합니다

① 25%를 아직 못 넘었다면 혜택이 큰 신용카드

25%까지는 어떤 수단으로 써도 공제가 없으므로, 포인트나 할인 혜택이 큰 신용카드를 쓰는 것이 낫습니다.

② 25%를 넘겼다면 체크카드·현금영수증

넘긴 뒤부터는 공제율이 2배인 체크카드나 현금영수증이 유리합니다.

③ 한도에 이미 닿았다면 전통시장·대중교통

자녀가 있어 한도가 늘었더라도 이미 채웠다면, 추가 한도가 있는 전통시장과 대중교통 사용분을 챙기세요.

지금 내 카드 사용액이 25%를 넘었는지는 국세청 홈택스 "연말정산 미리보기"에서 확인할 수 있습니다. 2026년 12월 18일까지 열려 있습니다.

5. 자주 묻는 질문

Q. 맞벌이라면 부부 둘 다 늘어난 한도를 받을 수 있나요?
A. 어느 쪽에 자녀 한도가 적용되는지는 시행령으로 정해집니다. 연말정산 전에 국세청 안내를 확인하세요.

Q. 2025년에 쓴 돈에도 적용되나요?
A. 아닙니다. 2026년 1월 1일 이후 지출분부터 적용됩니다.

참고 자료: 국가법령정보센터 조세특례제한법 제126조의2, 재정경제부 "이렇게 달라집니다"